Derecho fiscal I : actualizada 2013 / Hugo Carrasco Iriarte.

EDUCACIÓN MIXTA
LIC. MAX DERECHO / POLÍTICA ECONÓMICA, FISCAL, MONETARIA Y CREDITICIA P01 (L-2) / (04 005235)

Incluye cuadro resumen (p. 530-536)
Incluye bibliografía (p. [537]-540)
Incluye índice de materias (p. [541]-564)
Incluye anexo (p. [565]-571)

Nociones previas;Unidad I: principios constitucionales de las contribuciones - noción constitucional de contribución - principios del orden jurídico general: son aplicables al mismo tiempo que los que norman específicamente a las contribuciones - protestad constitucional en materia de contribuciones - contribuyentes y otros obligados conforme a la constitución - poderes públicos y sus atribuciones en materia de contribuciones - sistemas de contribuciones y el principio de anualidad presupuestaria - principios de legalidad en materia fiscal y sus excepciones - tratados internacionales en materia de contribuciones y convenios de coordinación fiscal en los estados de la república - interpretación constitucional e interpretación de leyes y tratados concernientes a contribuciones - gasto público y otros fines de las contribuciones - proporcionalidad y equidad de las constribuciones - contemporaneidad de la ley de contribuciones con la realización del hecho generador - territorio de aplicación de la ley de contribuciones - seguridad jurídica en los actos de aplicación - impartición de justicia en materia fiscal; Unidad 2: Elementos sustanciales de las contribuciones - especies de contribuciones - titulares de la protestad en materia de contribuciones y naturaleza del vínculo jurídico con obligados - contribuyentes y su carácter de principales obligados por la contribución - hecho generador del as contribuciones - base gravable - tasa - pago de la contribución - formas de extinción de la contribución y de los créditos fiscales; Unidad 3: Elementos instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones - autoridades fiscales y su competencia - colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el plano internacional y en el derecho interno - contribuyentes y sus obligaciones instrumentales para cumplimiento de las contribuciones - responsables y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de sus obligaciones; Unidad 4: Incumplimiento de las contribuciones - incumplimiento del contribuyente y de los demás obligados - responsabilidad originada por el incumplimiento - responsabilidad penal - facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades derivadas del incumplimiento; Unidad 5: Sistema Nacional de Contribuciones - noción del sistema de contribuciones - sistema federal de contribuciones - el Sistema Nacional de Coordinación Fiscal en el federalismo - sistemas locales de contribuciones; Unidad 6: Impuestos federales - generalidades de los impuestos federales - impuesto sobre la renta de las personas morales y físicas - impuesto sobre la renta a residentes en el extranjero - impuesto empresarial a tasa única - impuesto al depósito en efectivo - impuesto al valor agregado - impuesto especial sobre producción y servicios - impuesto sobre la tenencia o uso de vehículos - impuesto sobre automóviles nuevos - impuestos sobre servicios expresamente declarados de interes público por ley, en los que intervengan empresas concesionarias de bienes del dominio directo de la nación - impuestos al comercio exterior y las cuotas compensatorias por prácticas desleales de comercio - derechos federales.